Dịch vụ quyết toán thuế cuối năm hỗ trợ doanh nghiệp rà soát chứng từ, sổ kế toán, báo cáo tài chính và lập hồ sơ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân theo nghĩa vụ áp dụng. Công việc không chỉ dừng ở việc hoàn thành tờ khai mà còn bao gồm đối chiếu số liệu, xác định chênh lệch và lập danh sách tài liệu cần bổ sung trước khi nộp hồ sơ. Bài viết dưới đây được đội ngũ Tư Vấn Thuế HD biên soạn nhằm giúp doanh nghiệp hiểu rõ phạm vi dịch vụ, quy trình thực hiện và trách nhiệm của các bên.
Lưu ý pháp lý: Luật Quản lý thuế số 108/2025/QH15 được ban hành ngày 10/12/2025 và có hiệu lực từ ngày 01/07/2026. Vì vậy, hồ sơ thực hiện sau thời điểm này cần được kiểm tra theo luật mới và văn bản hướng dẫn tương ứng, thay vì áp dụng máy móc các hướng dẫn của giai đoạn trước.
Dịch vụ quyết toán thuế cuối năm là gì?
Dịch vụ quyết toán thuế cuối năm là hoạt động hỗ trợ doanh nghiệp tổng hợp, kiểm tra và lập các hồ sơ quyết toán thuế theo nghĩa vụ phát sinh trong năm tài chính. Phạm vi thường liên quan đến quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, quyết toán thuế thu nhập cá nhân của tổ chức trả thu nhập và đối chiếu số thuế đã kê khai, tạm nộp hoặc còn phải xử lý.
Để lập hồ sơ, đơn vị thực hiện phải dựa trên hóa đơn, hợp đồng, chứng từ thanh toán, sổ kế toán, bảng lương, tờ khai đã nộp và báo cáo tài chính. Nếu các tài liệu này chưa đầy đủ hoặc không thống nhất, số liệu quyết toán cần được kiểm tra trước khi đưa vào tờ khai.
Dịch vụ không đồng nghĩa với việc đơn vị tư vấn tự quyết định toàn bộ số liệu thay doanh nghiệp. Doanh nghiệp vẫn phải giải thích bản chất giao dịch, cung cấp tài liệu trung thực và xác nhận thông tin trước khi hồ sơ được nộp.
Phạm vi thực hiện cũng cần được quy định trong hợp đồng. Doanh nghiệp phải biết gói dịch vụ có bao gồm rà soát sổ sách, lập báo cáo tài chính, quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, quyết toán thuế thu nhập cá nhân, hỗ trợ nộp hồ sơ hay giải trình sau khi nộp hay không.
Trang dịch vụ của Tư Vấn Thuế HD hiện công bố nhóm công việc quyết toán thuế theo năm, trong đó có hỗ trợ quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp, thuế thu nhập cá nhân và đối chiếu nghĩa vụ thuế. Đây là phạm vi được sử dụng khi giới thiệu dịch vụ trong bài viết, không bổ sung các hạng mục chưa được xác nhận.
Mục tiêu của quyết toán thuế cuối năm
Mục tiêu đầu tiên là xác định số liệu quyết toán dựa trên hồ sơ thực tế. Doanh nghiệp cần biết kết quả kinh doanh trong năm, các khoản điều chỉnh khi xác định nghĩa vụ thuế, số đã tạm nộp và phần còn phải tiếp tục xử lý.
Mục tiêu thứ hai là kiểm tra sự thống nhất giữa tờ khai, sổ kế toán và báo cáo tài chính. Một doanh nghiệp có thể đã kê khai đúng thời hạn nhưng vẫn phát sinh chênh lệch do chứng từ được ghi nhận ở các kỳ khác nhau, dữ liệu ngân hàng chưa cập nhật hoặc một số nghiệp vụ chưa được hạch toán đầy đủ.
Mục tiêu tiếp theo là phát hiện hồ sơ còn thiếu. Nếu hợp đồng, nghiệm thu, chứng từ thanh toán hoặc dữ liệu tiền lương chưa đầy đủ, doanh nghiệp cần có thời gian bổ sung và xác minh trước khi hoàn tất quyết toán.
Quá trình này còn giúp doanh nghiệp chuẩn bị dữ liệu có hệ thống hơn nếu sau đó nhận yêu cầu giải trình. Tuy nhiên, quyết toán thuế cuối năm không bảo đảm cơ quan thuế sẽ không yêu cầu làm rõ hoặc không xác định nghĩa vụ bổ sung.
Dịch vụ có thay doanh nghiệp chịu trách nhiệm pháp lý không?
Không. Doanh nghiệp vẫn là chủ thể chịu trách nhiệm đối với giao dịch, hóa đơn, chứng từ và thông tin đã cung cấp. Đơn vị dịch vụ chỉ có thể kiểm tra trong phạm vi tài liệu được bàn giao và công việc được thỏa thuận.
Nếu doanh nghiệp không cung cấp đầy đủ hồ sơ, giấu thông tin hoặc xác nhận số liệu không đúng thực tế, kết quả rà soát sẽ bị giới hạn. Việc thuê dịch vụ không chuyển toàn bộ trách nhiệm quản lý hồ sơ sang đơn vị tư vấn.
Doanh nghiệp cần quyết toán những loại thuế nào cuối năm?
Không nên hiểu rằng mọi doanh nghiệp đều có một hồ sơ “quyết toán chung” cho tất cả các sắc thuế. Nghĩa vụ cụ thể phụ thuộc loại hình hoạt động, các giao dịch phát sinh và quy định áp dụng trong năm.
Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp
Quyết toán thuế thu nhập doanh nghiệp tập trung vào việc tổng hợp kết quả hoạt động, xác định doanh thu, chi phí và các khoản điều chỉnh khi tính nghĩa vụ thuế.
Kết quả kế toán và kết quả dùng để xác định thuế không phải lúc nào cũng giống nhau. Một khoản đã được ghi nhận vào chi phí kế toán vẫn cần được xem xét điều kiện, hồ sơ và quy định thuế trước khi xác định cách xử lý trên hồ sơ quyết toán.
Luật Thuế thu nhập doanh nghiệp số 67/2025/QH15 có hiệu lực từ ngày 01/10/2025. Nghị định 320/2025/NĐ-CP và Thông tư 20/2026/TT-BTC quy định chi tiết, hướng dẫn một số nội dung của luật này; Nghị định 320 cũng đã được sửa đổi, bổ sung bởi Nghị định 141/2026/NĐ-CP. Vì vậy, việc xác định nghĩa vụ thuế phải căn cứ năm tính thuế, thời điểm giao dịch và quy định đang có hiệu lực.
Dịch vụ quyết toán cần đối chiếu số thuế đã tạm nộp với nghĩa vụ được xác định từ hồ sơ cuối năm. Nếu có chênh lệch, doanh nghiệp cần biết nguyên nhân, số liệu liên quan và chứng từ chứng minh.
Quyết toán thuế thu nhập cá nhân
Tổ chức trả thu nhập cần kiểm tra trách nhiệm quyết toán thuế thu nhập cá nhân theo trường hợp áp dụng. Công việc thường bao gồm tổng hợp thu nhập đã chi trả, đối chiếu số thuế đã khấu trừ, kiểm tra thông tin của người lao động và rà soát hồ sơ ủy quyền nếu có.
Doanh nghiệp không nên mặc định mọi người lao động đều đủ điều kiện ủy quyền. Từng trường hợp phải được kiểm tra theo nguồn thu nhập, thời gian làm việc, tình trạng cư trú và quy định áp dụng tại kỳ quyết toán.
Số liệu trên hồ sơ quyết toán phải được đối chiếu với bảng lương, chứng từ chi trả, dữ liệu khấu trừ và các hồ sơ liên quan. Trường hợp thông tin cá nhân chưa đầy đủ hoặc dữ liệu lương không thống nhất, doanh nghiệp cần xác minh trước khi lập tờ khai.
Đối chiếu các nghĩa vụ thuế liên quan
Ngoài hồ sơ TNDN và TNCN, doanh nghiệp cần đối chiếu số đã nộp, số còn phải nộp, số nộp thừa nếu có, chứng từ nộp ngân sách và các thông báo của cơ quan thuế.
Việc đối chiếu giúp phát hiện khoản nộp chưa được ghi nhận, khoản nộp nhầm nội dung, số liệu trên sổ không khớp chứng từ hoặc nghĩa vụ cũ chưa được xử lý.
Có phải quyết toán thuế GTGT cuối năm không?
Không nên mặc định thuế giá trị gia tăng luôn có một hồ sơ quyết toán năm giống thuế TNDN hoặc TNCN. Tuy nhiên, số liệu thuế GTGT vẫn cần được đối chiếu khi khóa sổ, lập báo cáo tài chính và kiểm tra tính thống nhất giữa hóa đơn, tờ khai và sổ kế toán.
Nếu doanh nghiệp phát hiện tờ khai thuế GTGT không khớp dữ liệu kế toán, cần xác định kỳ phát sinh, nguyên nhân và cách xử lý theo quy định hiện hành.
Dịch vụ quyết toán thuế cuối năm gồm những công việc gì?
Phạm vi cụ thể phụ thuộc hợp đồng. Một quy trình đầy đủ thường bắt đầu từ tiếp nhận dữ liệu và kết thúc bằng việc bàn giao hồ sơ đã hoàn thiện theo nội dung hai bên thống nhất.
Tiếp nhận và phân loại hồ sơ
Đơn vị dịch vụ tiếp nhận file dữ liệu kế toán, sổ sách, tờ khai đã nộp, báo cáo tài chính dự thảo, hóa đơn, hợp đồng, sao kê ngân hàng, bảng lương và chứng từ nộp ngân sách.
Hồ sơ cần được phân loại theo từng năm, từng sắc thuế và từng nhóm nghiệp vụ. Việc sắp xếp rõ ràng giúp giảm thời gian tìm kiếm, hạn chế bỏ sót và tạo điều kiện đối chiếu giữa các tài liệu.
Nếu doanh nghiệp không có đủ dữ liệu, đơn vị thực hiện phải lập danh sách tài liệu thiếu. Không nên tự suy đoán giao dịch hoặc hoàn thành tờ khai bằng số liệu chưa được xác minh.
Kiểm tra số liệu kế toán cuối năm
Bảng cân đối tài khoản, sổ nhật ký chung, sổ cái và sổ chi tiết cần được kiểm tra trước khi lập hồ sơ quyết toán. Những bút toán phân bổ, khấu hao, kết chuyển, điều chỉnh cuối kỳ phải có căn cứ.
Số dư đầu năm phải liên kết với số cuối năm trước. Nếu dữ liệu được chuyển từ phần mềm khác hoặc thay đổi người phụ trách, cần kiểm tra sự liên tục của các khoản mục.
Những tài khoản có số dư bất thường phải được đưa vào danh sách xác minh. Việc báo cáo vẫn cân không đồng nghĩa toàn bộ số liệu đã chính xác.
Đối chiếu tờ khai với sổ kế toán
Doanh thu trên sổ cần được đối chiếu với tờ khai và hóa đơn. Thuế đầu vào, đầu ra, số đã khấu trừ và nghĩa vụ đã nộp cũng cần được so sánh với chứng từ.
Đối với TNCN, số liệu tiền lương, thu nhập, khấu trừ và người lao động phải thống nhất với hồ sơ quyết toán. Đối với TNDN, số liệu trên báo cáo kết quả hoạt động kinh doanh cần được liên kết với bảng tính quyết toán và các khoản điều chỉnh.
Khi có chênh lệch, đơn vị dịch vụ phải xác định nguyên nhân trước khi đề xuất xử lý. Không nên điều chỉnh chỉ nhằm làm cho các bảng số liệu bằng nhau.
Rà soát hồ sơ doanh thu
Hồ sơ doanh thu có thể gồm hóa đơn đầu ra, hợp đồng, biên bản giao nhận, nghiệm thu, thanh lý, chứng từ ngân hàng và bảng đối chiếu công nợ.
Đơn vị thực hiện cần kiểm tra thời điểm ghi nhận, giá trị giao dịch, nội dung trên hóa đơn và tình trạng thanh toán. Nếu có điều chỉnh, giảm trừ hoặc hủy giao dịch, hồ sơ phải thể hiện rõ căn cứ.
Dòng tiền và công nợ cũng cần được xem xét. Doanh thu đã ghi nhận nhưng công nợ tồn lâu không mặc nhiên là sai, nhưng doanh nghiệp phải có dữ liệu để giải thích tình trạng thanh toán.
Rà soát hồ sơ chi phí
Chi phí cần được kiểm tra cả về số liệu và hồ sơ chứng minh. Một hóa đơn đầu vào không phải lúc nào cũng đủ để kết luận khoản chi đã có đầy đủ căn cứ.
Tùy giao dịch, doanh nghiệp có thể cần hợp đồng, biên bản bàn giao, nghiệm thu, đề nghị thanh toán, chứng từ ngân hàng, hồ sơ kho hoặc tài liệu thể hiện mục đích sử dụng.
Các khoản phân bổ, khấu hao, chi phí nhân sự và chi phí phát sinh qua nhiều kỳ cần có bảng tính. Nếu dữ liệu thiếu, đơn vị dịch vụ phải nêu rõ giới hạn thay vì khẳng định khoản chi chắc chắn được chấp nhận.
Lập hồ sơ quyết toán thuế TNDN
Sau khi hoàn tất đối chiếu, đơn vị dịch vụ tổng hợp kết quả kinh doanh, xác định các khoản điều chỉnh theo hồ sơ và lập tờ khai cùng phụ lục thuộc trường hợp áp dụng.
Số thuế đã tạm nộp cần được đối chiếu với chứng từ ngân sách. Nếu còn chênh lệch, doanh nghiệp phải được thông báo để kiểm tra và thực hiện nghĩa vụ theo quy định.
Bản dự thảo cần được gửi cho doanh nghiệp kiểm tra trước khi nộp. Doanh nghiệp phải xác nhận những dữ liệu thuộc hoạt động của mình, đặc biệt là các khoản doanh thu, chi phí và giao dịch chưa rõ.
Lập hồ sơ quyết toán thuế TNCN
Đơn vị dịch vụ tổng hợp danh sách người lao động, thu nhập đã trả, khoản đã khấu trừ và các dữ liệu cần thiết cho hồ sơ quyết toán.
Trường hợp có ủy quyền, doanh nghiệp cần kiểm tra điều kiện và lưu hồ sơ phù hợp. Những cá nhân không thuộc trường hợp ủy quyền phải được phân loại đúng, không đưa vào hồ sơ theo cách áp dụng chung.
Thông tin nhận diện của người lao động cần được kiểm tra để hạn chế lỗi khi nộp hồ sơ. Nếu dữ liệu thiếu hoặc sai, doanh nghiệp phải phối hợp bổ sung trước khi hoàn tất.
Hỗ trợ nộp và lưu hồ sơ
Sau khi doanh nghiệp xác nhận, đơn vị dịch vụ có thể hỗ trợ nộp hồ sơ nếu nội dung này nằm trong phạm vi hợp đồng.
Doanh nghiệp cần lưu tờ khai, phụ lục, thông báo tiếp nhận, chứng từ nộp thuế và các bảng đối chiếu đã sử dụng. Việc lưu trữ có hệ thống giúp thuận lợi hơn khi cần kiểm tra hoặc giải trình sau này.
Trước quyết toán thuế cuối năm cần kiểm tra những gì?
Tiền mặt và tiền gửi ngân hàng
Số dư tiền mặt cần được đối chiếu với sổ quỹ và chứng từ thu, chi. Trường hợp số dư âm, quá lớn hoặc không phù hợp với hoạt động thực tế cần được kiểm tra nguyên nhân.
Số dư ngân hàng phải khớp sao kê. Các khoản phí, lãi, hoàn tiền, chuyển nội bộ hoặc giao dịch chưa xác định nội dung cần được ghi nhận đầy đủ.
Công nợ phải thu và phải trả
Doanh nghiệp nên đối chiếu công nợ với khách hàng và nhà cung cấp. Những khoản tồn tại nhiều năm, chưa xác định được đối tượng hoặc đã thanh toán nhưng chưa ghi sổ cần được làm rõ.
Nếu có bù trừ công nợ, hồ sơ phải phản ánh đúng giao dịch và thỏa thuận của các bên.
Hàng tồn kho và giá vốn
Số liệu kho cần được đối chiếu giữa phần mềm, sổ kế toán và kiểm kê thực tế. Chênh lệch có thể xuất phát từ thiếu phiếu nhập, xuất, sai mã hàng hoặc dữ liệu chưa cập nhật.
Phương pháp tính giá vốn phải được áp dụng nhất quán. Hàng chậm luân chuyển, hư hỏng hoặc không còn tồn tại thực tế cần được kiểm tra hồ sơ liên quan.
Tài sản cố định và công cụ dụng cụ
Doanh nghiệp cần kiểm tra hồ sơ mua sắm, bàn giao, đưa vào sử dụng, thanh lý và tình trạng thực tế của tài sản.
Bảng khấu hao, phân bổ phải liên kết với dữ liệu trên sổ. Nếu tài sản đã ngừng sử dụng hoặc chuyển mục đích, cần xác định cách xử lý theo hồ sơ thực tế.
Doanh thu và hóa đơn
Doanh thu trên sổ phải được đối chiếu với hóa đơn, hợp đồng và biên bản liên quan. Những khoản điều chỉnh hoặc giảm trừ cần có tài liệu chứng minh.
Thời điểm ghi nhận phải được xem xét theo bản chất giao dịch. Không nên chỉ căn cứ một ngày trên hóa đơn mà bỏ qua điều kiện bàn giao, nghiệm thu hoặc thực hiện dịch vụ.
Chi phí và hồ sơ chứng minh
Doanh nghiệp cần kiểm tra hóa đơn, hợp đồng, biên bản, thanh toán và mục đích phát sinh của từng nhóm chi phí quan trọng.
Chi phí nhân sự phải được đối chiếu với hợp đồng lao động, bảng lương, chứng từ chi trả và dữ liệu thuế TNCN. Các khoản phân bổ cần có bảng tính và thời gian phân bổ rõ ràng.
Thuế và các khoản phải nộp
Số thuế trên sổ phải được đối chiếu với tờ khai, chứng từ nộp ngân sách và thông báo của cơ quan thuế. Khoản nộp nhầm, nộp thừa hoặc chưa rõ nội dung cần được xác minh.
Những sai sót thường gặp khi quyết toán thuế cuối năm
Tờ khai không khớp sổ sách
Chênh lệch có thể xuất hiện ở doanh thu, chi phí, thuế, tiền lương hoặc số đã nộp. Nguyên nhân thường liên quan đến chứng từ chuyển muộn, hạch toán thiếu hoặc dữ liệu được điều chỉnh nhưng chưa cập nhật đồng thời.
Cách xử lý đúng là lập bảng đối chiếu và tìm nguyên nhân, không tự sửa một bên để số liệu bằng nhau.
Ghi nhận doanh thu, chi phí chưa đúng kỳ
Nghiệp vụ ghi nhận sai kỳ có thể làm thay đổi kết quả kinh doanh và số liệu quyết toán. Tuy nhiên, trước khi kết luận cần kiểm tra hợp đồng, bàn giao, nghiệm thu, hóa đơn và bản chất giao dịch.
Chi phí thiếu hồ sơ
Doanh nghiệp có thể đã nhận hóa đơn nhưng thiếu hợp đồng, biên bản hoặc chứng từ thanh toán. Việc bổ sung tài liệu phải đúng giao dịch đã phát sinh, không được lập hồ sơ không phản ánh thực tế.
Công nợ tồn lâu chưa xử lý
Công nợ lâu năm có thể do chưa hạch toán thanh toán, thiếu đối chiếu hoặc dữ liệu chuyển kỳ sai. Cần xác minh từng đối tượng trước khi thực hiện bất kỳ điều chỉnh nào.
Hồ sơ tiền lương và TNCN chưa đồng bộ
Danh sách lao động, bảng lương, số đã khấu trừ và thông tin cá nhân có thể không thống nhất. Hồ sơ ủy quyền cũng cần được kiểm tra theo từng người, không sử dụng một mẫu chung mà không xác minh điều kiện.
Chưa đối chiếu số TNDN tạm nộp
Doanh nghiệp cần kiểm tra số đã tạm nộp, chứng từ ngân sách và nghĩa vụ xác định từ hồ sơ cuối năm. Nếu không đối chiếu, doanh nghiệp có thể không nhận ra chênh lệch trước thời điểm hoàn tất quyết toán.
Nộp hồ sơ quá sát thời hạn
Chuẩn bị muộn làm giảm thời gian xác minh, bổ sung chứng từ và trao đổi với các bộ phận. Doanh nghiệp nên bắt đầu kiểm tra ngay khi dữ liệu của năm tài chính đủ để khóa sổ.
Khi nào doanh nghiệp nên thuê dịch vụ quyết toán thuế?
Doanh nghiệp mới thành lập có thể cần dịch vụ khi chưa nắm rõ mối liên hệ giữa khóa sổ kế toán, báo cáo tài chính và hồ sơ quyết toán.
Doanh nghiệp nhỏ và vừa chưa có nhân sự thuế chuyên sâu có thể thuê đơn vị bên ngoài để bổ sung nguồn lực. Tuy nhiên, vẫn cần bố trí người nội bộ cung cấp chứng từ và giải thích giao dịch.
Doanh nghiệp vừa thay đổi kế toán nên kiểm tra dữ liệu bàn giao trước khi lập quyết toán. Nếu hồ sơ nhiều năm chưa được rà soát, cần khảo sát số kỳ và mức độ đầy đủ trước khi thống nhất phạm vi.
Dịch vụ cũng phù hợp khi doanh nghiệp có nhiều khoản mục cần đối chiếu hoặc muốn có bước kiểm tra độc lập trước khi nộp. Tư Vấn Thuế HD hiện có cả dịch vụ quyết toán thuế theo năm và dịch vụ soát xét hồ sơ thuế, giúp doanh nghiệp lựa chọn phạm vi theo tình trạng thực tế.
Quy trình dịch vụ quyết toán thuế tại Tư Vấn Thuế HD
Bước 1: Tiếp nhận nhu cầu
Doanh nghiệp cung cấp loại hình, ngành nghề, năm cần quyết toán, số lượng chứng từ, tình trạng sổ sách và vấn đề đang gặp.
Bước 2: Khảo sát hồ sơ
Tư Vấn Thuế HD kiểm tra sơ bộ file dữ liệu, sổ kế toán, tờ khai, báo cáo tài chính dự thảo, hồ sơ lương và chứng từ thuế. Mục tiêu là xác định tài liệu đã có, tài liệu còn thiếu và khối lượng cần thực hiện.
Bước 3: Thống nhất phạm vi và báo phí
Hai bên cần xác định rõ dịch vụ bao gồm quyết toán TNDN, TNCN, rà soát sổ sách, hỗ trợ nộp hồ sơ hay các đầu việc khác đã được xác nhận.
Việc lập báo cáo tài chính hoặc hỗ trợ giải trình không nên mặc định bao gồm nếu hợp đồng chưa quy định.
Bước 4: Rà soát và đối chiếu số liệu
Chứng từ, tờ khai, sổ sách và báo cáo được kiểm tra theo phạm vi. Những chênh lệch được tổng hợp và gửi doanh nghiệp xác minh.
Bước 5: Lập hồ sơ quyết toán
Sau khi có đủ dữ liệu, Tư Vấn Thuế HD lập hồ sơ quyết toán theo nội dung đã thống nhất, đối chiếu nghĩa vụ và gửi doanh nghiệp kiểm tra.
Bước 6: Nộp và bàn giao hồ sơ
Sau khi doanh nghiệp xác nhận, hồ sơ được hỗ trợ nộp nếu thuộc phạm vi dịch vụ. Các tờ khai, phụ lục, thông báo tiếp nhận và bảng đối chiếu được bàn giao để doanh nghiệp lưu trữ.
Kết quả doanh nghiệp nhận được
Doanh nghiệp nhận hồ sơ quyết toán theo phạm vi hợp đồng, có thể gồm hồ sơ TNDN, TNCN và bảng đối chiếu nghĩa vụ thuế.
Nếu phát hiện vấn đề, đơn vị dịch vụ lập danh sách chênh lệch, hồ sơ còn thiếu và nội dung cần doanh nghiệp xác minh. Danh sách nên nêu rõ kỳ phát sinh, số liệu và tài liệu liên quan.
Doanh nghiệp cũng nhận bộ hồ sơ bàn giao gồm tờ khai, phụ lục, thông báo tiếp nhận, chứng từ nộp và các bảng tính đã thống nhất.
Dịch vụ có bảo đảm không bị truy thu không?
Không. Đơn vị dịch vụ không có quyền quyết định kết luận của cơ quan thuế và không thể bảo đảm doanh nghiệp không phát sinh nghĩa vụ bổ sung.
Nếu sai sót đã xảy ra, hồ sơ thiếu hoặc giao dịch chưa được phản ánh đúng, doanh nghiệp vẫn có thể phải xử lý theo quy định. Dịch vụ giúp kiểm tra và hạn chế sai sót, không phải phương thức che giấu giao dịch hoặc tạo chứng từ không đúng thực tế.
Chi phí dịch vụ quyết toán thuế cuối năm
Chi phí phụ thuộc quy mô doanh nghiệp, ngành nghề, số lượng chứng từ, số lao động, số tài khoản ngân hàng, tình trạng kho, tài sản và mức độ hoàn thiện của sổ sách.
Phạm vi TNDN, TNCN, số kỳ cần kiểm tra, thời hạn hoàn thành và nhu cầu soát xét mở rộng cũng ảnh hưởng đến phí.
Một doanh nghiệp đã khóa sổ đầy đủ có khối lượng khác với doanh nghiệp thiếu dữ liệu hoặc có nhiều chênh lệch. Vì vậy, Tư Vấn Thuế HD cần khảo sát hồ sơ trước khi thống nhất báo giá.
Hồ sơ doanh nghiệp cần chuẩn bị
Hồ sơ pháp lý gồm giấy chứng nhận đăng ký doanh nghiệp, thông tin người đại diện và các thay đổi có liên quan.
Hồ sơ kế toán gồm file dữ liệu, sổ nhật ký chung, sổ cái, sổ chi tiết, bảng cân đối tài khoản và báo cáo tài chính dự thảo.
Hồ sơ thuế gồm tờ khai trong năm, hồ sơ khai bổ sung, chứng từ nộp ngân sách và thông báo của cơ quan thuế.
Hồ sơ doanh thu, chi phí gồm hóa đơn, hợp đồng, biên bản giao nhận, nghiệm thu, phiếu thu, phiếu chi, sao kê và chứng từ thanh toán.
Hồ sơ lao động gồm danh sách nhân sự, bảng lương, hợp đồng lao động, dữ liệu cá nhân, hồ sơ người phụ thuộc và hồ sơ ủy quyền nếu thuộc trường hợp áp dụng.
Trách nhiệm của doanh nghiệp
Doanh nghiệp phải cung cấp dữ liệu đầy đủ, trung thực và đúng thời hạn. Đơn vị dịch vụ không thể đánh giá chính xác nếu hồ sơ không phản ánh giao dịch thực tế.
Doanh nghiệp phải giải thích bản chất của các nghiệp vụ chưa rõ và xác nhận số liệu trước khi nộp.
Sau khi hoàn thành, doanh nghiệp tiếp tục chịu trách nhiệm quản lý và lưu trữ hồ sơ. Việc thuê dịch vụ không chuyển toàn bộ trách nhiệm này sang Tư Vấn Thuế HD.
Vì sao nên lựa chọn Tư Vấn Thuế HD?
Tư Vấn Thuế HD đã công bố dịch vụ quyết toán thuế theo năm, với nội dung liên quan đến quyết toán thuế TNDN, TNCN và đối chiếu nghĩa vụ thuế. Đơn vị cũng có các dịch vụ đã xác định gồm tư vấn thuế trọn gói, soát xét hồ sơ thuế, giải trình thuế, hoàn thuế, hỗ trợ thanh kiểm tra thuế, kế toán thuế trọn gói và kế toán nội bộ.
Việc có các nhóm dịch vụ liên quan giúp doanh nghiệp lựa chọn phạm vi phù hợp. Tuy nhiên, từng dịch vụ cần được xác định riêng trong báo giá hoặc hợp đồng, không mặc định mọi công việc đều nằm trong một gói.
Tư Vấn Thuế HD tiếp nhận và kiểm tra hồ sơ trước khi đề xuất phạm vi. Cách thực hiện này phù hợp vì mỗi doanh nghiệp có số lượng chứng từ, lịch sử kê khai và vấn đề khác nhau.
Câu hỏi thường gặp
Doanh nghiệp mới thành lập có phải quyết toán thuế cuối năm không?
Cần kiểm tra năm tài chính, nghĩa vụ TNDN, TNCN và tình trạng phát sinh thực tế. Không nên kết luận chỉ dựa trên số tháng doanh nghiệp hoạt động.
Không phát sinh doanh thu có phải lập hồ sơ cuối năm không?
Không phát sinh doanh thu không đồng nghĩa doanh nghiệp không còn nghĩa vụ về kế toán, báo cáo hoặc thuế. Cần kiểm tra tình trạng hoạt động và nghĩa vụ áp dụng.
Quyết toán thuế và báo cáo tài chính có giống nhau không?
Không. Hai hồ sơ có liên hệ nhưng khác mục đích. Báo cáo tài chính phản ánh tình hình tài chính và kết quả hoạt động theo chế độ kế toán; hồ sơ quyết toán dùng để xác định nghĩa vụ thuế theo quy định.
Dịch vụ có bao gồm lập báo cáo tài chính không?
Nội dung này phải được xác định trong hợp đồng. Không nên mặc định gói quyết toán luôn bao gồm toàn bộ công việc lập báo cáo tài chính.
Có thể quyết toán khi sổ sách còn thiếu không?
Có thể khảo sát dữ liệu hiện có, nhưng doanh nghiệp cần bổ sung hoặc giải thích hồ sơ. Kết quả sẽ bị giới hạn nếu không có đủ chứng từ.
Tư Vấn Thuế HD có hỗ trợ giải trình sau quyết toán không?
Giải trình thuế là dịch vụ đã được công bố của Tư Vấn Thuế HD. Tuy nhiên, việc có nằm trong gói quyết toán hay không phải được thống nhất riêng.
Kết luận
Dịch vụ quyết toán thuế cuối năm cho doanh nghiệp giúp rà soát số liệu, lập hồ sơ quyết toán TNDN, TNCN và đối chiếu nghĩa vụ thuế theo tình trạng thực tế. Việc chuẩn bị sớm giúp doanh nghiệp có thời gian kiểm tra chênh lệch, xác minh giao dịch và bổ sung tài liệu trước khi nộp hồ sơ.
Dịch vụ không thay doanh nghiệp chịu trách nhiệm về giao dịch, không bảo đảm hoàn toàn không phát sinh nghĩa vụ bổ sung và không bao gồm các đầu việc chưa được thống nhất. Doanh nghiệp nên lựa chọn đơn vị có quy trình rõ ràng, khảo sát hồ sơ trước khi báo phí và giải thích đầy đủ các chênh lệch phát hiện được.
Nếu doanh nghiệp cần rà soát sổ sách, lập hồ sơ quyết toán thuế cuối năm hoặc đối chiếu nghĩa vụ thuế, hãy liên hệ Tư Vấn Thuế HD để được tiếp nhận thông tin và xác định phạm vi phù hợp.
Thông Tin Liên Hệ
Địa chỉ: Lô a2d11 Khu đô thị mới Cầu Giấy, số 3 ngõ 84 đường Trần Thái Tông, Phường Cầu Giấy, Thành Phố Hà Nội, Việt Nam.
Hotline: 036.825.6731 – 034.943.2286
Email: [email protected]
- Google Maps: https://maps.app.goo.gl/RuYPh5qT2SwmxhgZ6
